Εύλογη ανησυχία και ερωτηματικά προκαλούν τα όσα διαλαμβάνονται στην έκθεση ελέγχου των ορκωτών λογιστών στον ισολογισμό της οικονομικής χρήσης του έτους 2013 στον Δήμο Ρόδου.
Ο ισολογισμός διανεμήθηκε χθες στους δημοτικούς συμβούλους και πρόκειται να συζητηθεί την 18η Φεβρουαρίου στο δημοτικό συμβούλιο.
Στις παρατηρήσεις των Ορκωτών, στο προσάρτημα του ισολογισμού, αναφέρονται και τα εξής:
“Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη:
Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής:
1) Στο λογαριασμό του ενεργητικού «Τίτλοι πάγιας επένδυσης» περιλαμβάνεται και αξία συμμετοχής €3.323.128,24 σε ανώνυμη εταιρεία η οποία έχει αποτιμηθεί στην τρέχουσα αξία (βάσει ισολογισμού) κατά την 31.12.2012. Κατά συνέπεια δεδομένου ότι δεν μας προσκομίστηκε ισολογισμός της 31.12.2013 διατηρούμε επιφύλαξη για τυχόν επιδράσεις στα αποτελέσματα χρήσεως και τα ίδια κεφάλαια.
2) Ο λογαριασμός του κυκλοφορούντος ενεργητικού «Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών» € 74.496.534,68 περιλαμβάνει και:
α) ανείσπρακτα υπόλοιπα από επαναβεβαιώσεις απαιτήσεων εσόδων προηγουμένων χρήσεων ποσού € 63.862.123,76 και
β) ανείσπρακτα υπόλοιπα εσόδων που πρωτοβεβαιώθηκαν στη παρούσα χρήση ποσού € 10.634.410,92.
Έναντι των ανείσπρακτων αυτών απαιτήσεων έχει σχηματιστεί, μέχρι την 31.12.2013, συνολική πρόβλεψη € 24.347.789,27 για ενδεχόμενη ζημία από την είσπραξή τους. Δεδομένου ότι, μέχρι την ημερομηνία χορήγησης της παρούσας έκθεσής μας, δεν κατέστη δυνατόν να επαληθευτούν, με επιβεβαιωτικές επιστολές ή με άλλες εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες, απαιτήσεις συνολικού ποσού € 10.257.806,50 αδυνατούμε να επιβεβαιώσουμε το υπόλοιπο του λογαριασμού «Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών» καθώς επίσης και να εκτιμήσουμε εάν η συνολική πρόβλεψη είναι επαρκής.
3) Δεν είναι δυνατόν να επιβεβαιωθεί από τον έλεγχο μας ποσό € 1.775.749,58 που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό “Χρεώστες Διάφοροι” και αφορά διαφορές ταμειακής διαχείρισης του πρώην Δήμου Αρχάγγελου προκύψασες μετά την σύνταξη και τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2010 που ολοκληρώθηκαν στις 7.4.2014, πλην όμως δεν ενεκρίθηκαν από το Δημοτικό Συμβούλιο αλλά παραπέμφθηκαν για περαιτέρω έλεγχο στο Ελεγκτικό Συνέδριο.
4) Στο λογαριασμό του Παθητικού «Επιχορηγήσεις Επενδύσεων» ανάπόσβεστης αξίας €181.044.431,74 περιλαμβάνεται και κονδύλι αναπόσβεστης αξίας € 41.545.416,55 που αφορά κρατικές επιχορηγήσεις Σ.Α.Τ.Α., για το οποίο δεν τέθηκε υπόψη του ελέγχου μας αναλυτικό, ανά πάγιο στοιχείο, αρχείο επιχορηγηθέντων επενδύσεων. Για το λόγο αυτό δεν κατέστη δυνατό να επιβεβαιωθεί από τον έλεγχό μας το ποσό € 1.883.312,12 με το οποίο ωφελήθηκαν τα αποτελέσματα χρήσεως , με συνέπεια να διατηρούμε επιφύλαξη για το λογαριασμό «Έκτακτα και ανόργανα έσοδα» καθώς και για το αναπόσβεστο υπόλοιπο των επιχορηγήσεων.
5) Σε λογαριασμούς των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων περιλαμβάνονται και:
α) υπόλοιπα ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων προς το Ελληνικό Δημόσιο συνολικού ποσού € 511.339,19 περίπου τα οποία είναι ενταγμένα σε ρυθμίσεις και
β) υπόλοιπα ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων προς ασφαλιστικούς οργανισμούς συνολικού ποσού € 902.000,00 περίπου για τα οποία δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη προσαυξήσεων το συνολικό ύφος των οποίων δεν ήταν δυνατόν να προσδιοριστεί.
6) Δεδομένου ότι, μέχρι την ημερομηνία χορήγησης της έκθεσής μας, δεν είχαμε λάβει απαντητικές επιστολές από όλους τους συνεργαζόμενους, με το Δήμο, νομικούς συμβούλους, δεν κατέστη δυνατόν:
α) να εκτιμηθεί η επάρκεια της σχηματισθείσας πρόβλεψης για εκκρεμείς δίκες (κατά του Δήμου) ποσού € 659.854,97. Για τις υποθέσεις που χειριζόταν μόνο ένας (1) από τους έξι (6) νομικούς συμβούλους από τον οποίο λήφθηκε απάντηση, γίνεται αναφορά στην αναλυτική έκθεση ελέγχου και
β)να επιβεβαιωθεί η μη ύπαρξη εμπραγμάτων βαρών επί των ακινήτων”.
Πολλές παρατηρήσεις από τους ορκωτούς λογιστές για τα οικονομικά του Δήμου
