Σε ποινή φυλάκισης 15 μηνών, με 3ετή αναστολή, καταδικάστηκε χθες ερήμην, από το Τριμελές Πλημμελειοδικείο Ρόδου, για έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων, κατ’ εξακολούθηση, εργολάβος οικοδομών, που δραστηριοποιείται στο νησί.
Ο κατηγορούμενος φέρεται συγκεκριμένα στη Ρόδο, κατά τη διαχειριστική περίοδο από 1-1-2006 έως 31-12-2006, με περισσότερες πράξεις, «που συνιστούν εξακολούθηση ενός και του αυτού εγκλήματος, ενεργώντας με πρόθεση, να εξέδωσε εικονικά στο σύνολο τους φορολογικά στοιχεία, των οποίων η συνολική αξία υπερβαίνει το ποσό των 3.000 €, και συγκεκριμένα φορολογικά στοιχεία τα οποία αφορούν συναλλαγές ανύπαρκτες στο σύνολό τους».
Συγκεκριμένα, ο κατηγορούμενος, που διατηρεί στη Ρόδο, ατομική επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών «εργολαβίες οικοδομών»:
-Την 26-12-2006, εξέδωσε Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών, με φερόμενο λήπτη ανώνυμη εταιρεία με αντικείμενο εργασιών «ξενοδοχείο» και έδρα το Ψαλίδι της Κω, καθαρής αξίας 10.000 €, πλέον Φ.Π.Α, 1.300 €, για καθαιρέσεις κονιάματος, επιχρισμάτων, λουτρών, ντουλαπιών, αποξήλωση δαπέδων και αποκομιδή υλικών.
-Την 31-12-2006, εξέδωσε Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών, με φερόμενο λήπτη ανώνυμη εταιρεία με αντικείμενο εργασιών «ξενοδοχείο» και έδρα το Ψαλίδι της Κω, καθαρής αξίας 20.000 €, πλέον Φ.Π.Α. 2.600 €, για καθαιρέσεις κονιάματος, επιχρισμάτων, λουτρών, ντουλαπιών, αποξήλωση δαπέδων και αποκομιδή υλικών.
Κατά τον έλεγχο που πραγματοποιήθηκε από τους ελεγκτές του Σ.Δ.Ο.Ε., διαπιστώθηκε ότι μεταξύ του κατηγορουμένου (εκδότη των τιμολογίων) καί του προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου της ξενοδοχειακής εταιρείας, καταρτίστηκε το από 11/12/2006 ιδιωτικό συμφωνητικό σύμβασης εργολαβίας, δυνάμει του οποίου ο κατηγορούμενος ανέλαβε τις αναγραφόμενες στα τιμολόγια οικοδομικές εργασίες ανακαίνισης του ξενοδοχείου, έναντι του ποσού των 30.000 € κατ’ αποκοπή.
Τα ανωτέρω δύο τιμολόγια περιελήφθησαν στο φάκελο επιδότησης της ανακαίνισης του ξενοδοχείου.
Λόγω του ύψους των τιμολογίων που εξέδωσε ο κατηγορούμενος, η λήπτρια ανώνυμη εταιρεία όφειλε κατ’ άρθρο 16 §5 του Ν.2992/2002 να τον εξοφλήσει με δίγραμμες επιταγές ή με καταθέσεις σε τραπεζικό λογαριασμό.
Όπως διαπιστώθηκε από τον διενεργηθέντα έλεγχο, η ανωτέρω ανώνυμη εταιρεία εξέδωσε επιταγή της Εμπορικής Τράπεζας λήξης 28-9-2007 ποσού 10.000 €, η οποία και εμφανίστηκε από τον κατηγορούμενο προς είσπραξη στην εν λόγω Τράπεζα την 10-10-2007.
Την ίδια ημέρα, στο ίδιο τραπεζικό κατάστημα, ο κατηγορούμενος κατέθεσε το ποσό των 10.000 € στον τρεχούμενο λογαριασμό ταμιευτηρίου που διατηρεί στην ίδια Τράπεζα ο λήπτης των ανωτέρω τιμολογίων.
Στη συνέχεια, η ανωτέρω ανώνυμη εταιρία εξέδωσε επιταγή της Εμπορικής Τράπεζας λήξης 28-11-2007 ποσού 9.100 €, η οποία και εμφανίστηκε από τον κατηγορούμενο προς είσπραξη στην εν λόγω Τράπεζα την 5-11-2007 (23 ημέρες πριν τη λήξη της). Επίσης εξέδωσε και επιταγή της Εμπορικής Τράπεζας λήξης 28-10-2007 ποσού 10.000 €, η οποία και εμφανίστηκε από τον κατηγορούμενο προς είσπραξη στην εν λόγω Τράπεζα την ίδια ημέρα, ήτοι την 5-11-2007.
Την ίδια ημέρα, στο ίδιο τραπεζικό κατάστημα, ο κατηγορούμενος κατέθεσε τα παραπάνω ποσά των 9.100 € και των 10.000 €, αντιστοίχως, στον τρεχούμενο λογαριασμό ταμιευτηρίου που διατηρεί στην ίδια Τράπεζα ο λήπτης των ανωτέρω τιμολογίων, ο οποίος και ανέλαβε το ποσό αυτό την επόμενη ημέρα.
Επιπλέον, διαπιστώθηκε ότι κατά τη διαχειριστική περίοδο του έτους 2006, ο κατηγορούμενος δεν απασχόλησε προσωπικό, εμφανίζοντας συνεχόμενη δραστηριότητα στην έδρα του στο 4° χλμ. της Λεωφόρου Ρόδου-Λίνδου (εμπόριο οικοδομικών υλικών).
Καθώς λοιπόν, αφενός όλο το χρηματικό ποσό των τριών τραπεζικών επιταγών που δόθηκαν προς εξόφληση από τη λήπτρια των τιμολογίων εταιρεία στον εκδότη των τιμολογίων κατηγορούμενο επεστράφη την ίδια ημέρα της έκδοσης εκάστης εξ αυτών από τον κατηγορούμενο στον τραπεζικό λογαριασμό του Διευθύνοντος Συμβούλου της ίδιας ανώνυμης εταιρείας, αφετέρου ο κατηγορούμενος, μη απασχολώντας προσωπικό κατά το έτος 2006, ήταν πρακτικά αδύνατο να πραγματοποιήσει μόνος του όλες εκείνες τις οικοδομικές εργασίες ανακαίνισης του ξενοδοχείου που διατηρεί η αποδέκτης των τιμολογίων στην Κω, όπως αυτές περιγράφοντα στα εκδοθέντα τιμολόγια, εκρίθη ότι τα προαναφερόμενα δύο φορολογικά στοιχεία (Τ.Π.Υ.) που εξέδωσε ο κατηγορούμενος είναι εικονικά στο σύνολό τους.
Φυλάκιση 15 μηνών με αναστολή για έκδοση εικονικών τιμολογίων
