Η Δημοσιονομική Υπηρεσία Εποπτείας και Ελέγχου (ΔΥΕΕ) Νομού Δωδεκανήσου ξεκίνησε τακτικό διαχειριστικό έλεγχο στο Δημοτικό Λιμενικό Ταμείο Νότιας Δωδεκανήσου (ΔΛΤΝΔ), ο οποίος προβλέπεται να ολοκληρωθεί έως τις 30 Ιουνίου 2025.
Η διαδικασία αυτή εντάσσεται στο πλαίσιο της εφαρμογής του Ν. 3492/2006 (ΦΕΚ Α’ 210) και αφορά στην επαλήθευση της επάρκειας του συστήματος διαχείρισης και ελέγχου του φορέα, καθώς και στην αξιολόγηση της χρηστής διαχείρισης των οικονομικών του για τη χρήση του έτους 2023.
Η διενέργεια του ελέγχου θα εστιάσει σε μια σειρά από κρίσιμους τομείς, όπως η οικονομική διαχείριση, η τήρηση των λογιστικών αρχών, η διοίκηση των οικονομικών πόρων και η εφαρμογή του κανονιστικού πλαισίου.
Ο διαχειριστικός έλεγχος αποσκοπεί στην επαλήθευση της επάρκειας του συστήματος διαχείρισης και ελέγχου που εφαρμόζει το ΔΛΤΝΔ, καθώς και στον έλεγχο της ορθής και διαφανούς διαχείρισης του προϋπολογισμού για το οικονομικό έτος 2023.
Ειδικότερα, θα εξεταστούν:
• Η τήρηση των δημοσιονομικών κανόνων στη διαχείριση των εσόδων και των εξόδων.
• Η νομιμότητα και κανονικότητα των χρηματοοικονομικών πράξεων.
• Η ορθή τήρηση των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων προμηθειών, υπηρεσιών και έργων.
• Η ορθή διαχείριση της μισθοδοσίας του προσωπικού και των αμειβόμενων οργάνων διοίκησης.
• Η συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο.
Για την επιτυχή ολοκλήρωση της διαδικασίας, η ΔΥΕΕ ζήτησε από το ΔΛΤΝΔ να υποβάλει συγκεκριμένα στοιχεία, προκειμένου να προετοιμαστεί η υπό συγκρότηση ελεγκτική ομάδα.
Για τη διενέργεια του οικονομικού ελέγχου, η ΔΥΕΕ έχει ζητήσει αναλυτικά στοιχεία σχετικά με:
• Κατάσταση χρηματικών ενταλμάτων του 2023, με πλήρη ανάλυση ανά αριθμό εντολής, ημερομηνία, ποσά και προμηθευτές.
• Κατάσταση όλων των κατακυρωθεισών συμβάσεων προμηθειών και υπηρεσιών, με στοιχεία για τη διαδικασία ανάθεσης, το ποσό και τον ανάδοχο.
• Κατάσταση μισθοδοτούμενου και αμειβόμενου προσωπικού με διάκριση μεταξύ μόνιμων υπαλλήλων, συμβασιούχων, ειδικών συνεργατών και νομικών συμβούλων.
Ένα από τα βασικά σημεία του ελέγχου θα είναι το Μητρώο Δεσμεύσεων, το οποίο περιλαμβάνει:
• Μητρώο Δεσμεύσεων αναλυτικό και συγκεντρωτικό για το έτος 2023.
• Μηνιαία Δελτία Δεσμεύσεων και αναφορές ληξιπρόθεσμων οφειλών.
• Αναλυτική κατάσταση δικαστικών αποφάσεων και εξωδικαστικών συμβιβασμών.
Η οικονομική διαχείριση του φορέα θα εξεταστεί μέσω:
• Εγκεκριμένων προϋπολογισμών και απολογισμών των ετών 2022 και 2023.
• Αποφάσεων κατανομής πιστώσεων και επιχορηγήσεων.
• Καταλόγου με νομικά πρόσωπα στα οποία συμμετείχε ο φορέας.
Θα ελεγχθούν επίσης:
• Ισολογισμοί, λογιστικές καταστάσεις και ισοζύγια χρεωστών-προμηθευτών.
• Καταστάσεις γραμματίων είσπραξης και κρατήσεων.
• Αναλυτική εικόνα των δανείων του φορέα και της περιουσιακής του κατάστασης.
Ο έλεγχος θα επεκταθεί και σε ζητήματα διοίκησης, όπως:
• Αποφάσεις συγκρότησης των οργάνων διοίκησης.
• Αποφάσεις ορισμού υπευθύνων διαχείρισης οικονομικών θεμάτων.
Ο διαχειριστικός έλεγχος αναμένεται να καταδείξει τυχόν δυσλειτουργίες, οικονομικές αστοχίες ή μη συμμορφώσεις στις διαδικασίες του ΔΛΤΝΔ. Η ΔΥΕΕ θα αξιολογήσει όλα τα δεδομένα και θα προχωρήσει σε διασταυρώσεις στοιχείων ώστε να εξακριβώσει την αποτελεσματικότητα και διαφάνεια στη διαχείριση των οικονομικών πόρων του φορέα.
Ο έλεγχος αυτός αποτελεί κρίσιμο εργαλείο διαφάνειας και λογοδοσίας για τη δημόσια διοίκηση, καθώς συμβάλλει:
• Στη βελτίωση των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών.
• Στη διασφάλιση χρηστής διαχείρισης των δημόσιων πόρων.
• Στην ενίσχυση της εμπιστοσύνης των πολιτών προς τους δημόσιους φορείς.
Η τελική έκθεση της ΔΥΕΕ θα διαμορφώσει την επόμενη ημέρα στη λειτουργία του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Νότιας Δωδεκανήσου, επισημαίνοντας διορθωτικές κινήσεις και προτάσεις βελτίωσης.
