Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται έρευνα της Εισαγγελίας Πλημμελειοδικών Ρόδου, μετά τη διενέργεια διοικητικής έρευνας από την ΑΑΔΕ και την υποβολή μηνύσεως, για την πλήρη εξιχνίαση υπόθεσης διακεκριμένης φοροδιαφυγής με την υποβολή εικονικών φορολογικών στοιχείων στη Ρόδο αξίας 1,1 εκατ. ευρώ περίπου και με συμμετέχουσες ανύπαρκτες κατασκευαστικές εταιρείες.
Η έρευνα ξεκίνησε από επιθεωρητές της ΑΑΔΕ τον Απρίλιο του 2022 όταν συνεργείο προσπάθησε να εντοπίσει την έδρα της ελεγχόμενης κατασκευαστικής εταιρείας χωρίς να διαπιστώσει την ύπαρξή της.
Ο φερόμενος ως ιδιοκτήτης μάλιστα επεσήμανε στους ελεγκτές ότι δεν υφίσταται η εταιρεία και ότι τη χρονική περίοδο 2010-2019 δεν άσκησε το επάγγελμα, δεν υφίσταται έδρα και δεν έχει εκδώσει ούτε λάβει παραστατικά.
Στην πορεία προέκυψε ότι με έναν αλλοδαπό έγιναν συναλλαγές αξίας 474.923 ευρώ η εταιρεία του οποίου ομοίως δεν υφίστατο στη δηλωμένη διεύθυνση και από τους κατοικούντες σε αυτή αλλά και γείτονες αναφέρθηκε ότι ουδέποτε υπήρξαν επαγγελματικός χώρος και το συγκεκριμένο πρόσωπο.
Επιπλέον, εντοπίστηκαν συναλλαγές αξίας 632.990 ευρώ με μια ΙΚΕ με έδρα στην ΔΟΥ Χαλκίδας η οποία ομοίως δεν εντοπίστηκε.
Η ελεγχόμενη «μάνα» εταιρεία με αντικείμενο εργασιών «κατασκευαστικές εργασίες για οικιστικά κτήρια» και «χονδρικό εμπόριο ξυλείας, οικοδομικών υλικών» δεν είχε περιοδικές δηλώσεις προσωπικού, ενώ δεν προέκυψαν αγορές οικοδομικών και άλλων συναφών υλικών από παρεμφερείς εμπορικές επιχειρήσεις. Διαπιστώθηκε ότι δε διαθέτει μηχανήματα για την κατασκευή οικοδομικών έργων και τα οχήματα που φαίνονται στην κατοχή του ελεγχόμενου είναι όλα επιβατικά και μοτοσυκλέτες και ουχί φορτηγά και μεταφορικά.
Προέκυψε έτσι ότι η επιχείρηση είναι ανύπαρκτη κατ’ ουσία φορολογικά και επαγγελματικά καθ’ ότι:
– Ο υπεύθυνός της εμφανίστηκε και με υπεύθυνη δήλωσή του πιστοποίησε ότι ποτέ δεν είχε δραστηριότητα και τα τιμολόγια που φαίνεται από τις συγκεντρωτικές καταστάσεις ουδέποτε τα είχε εκδώσει.
– Η έναρξη των δραστηριοτήτων της πραγματοποιήθηκε στη Δ.Ο.Υ. Ρόδου και ο ίδιος ο ελεγχόμενος στη συνέχεια αποδέχτηκε μέσω του προσωπικού του λογαριασμού της ιστοσελίδας της ΑΑΔΕ (taxisnet) επαγγελματική μίσθωση στις 01/06/2022. Επιπροσθέτως καταθέτει δηλώσεις ΦΠΑ και εισοδήματος (έστω και μηδενικές) μετά την έναρξη της δραστηριότητας αυτής επιβεβαιώνοντας ότι βρίσκονταν εις γνώση του η εμπορική του ιδιότητα,
– Σε ελεγκτικές επαληθεύσεις των συγκεντρωτικών καταστάσεων πελατών – προμηθευτών των επιχειρήσεων που έχουν εκδώσει τιμολόγια δεν προκύπτουν αγορές συναφών υλικών με τη δραστηριότητα των κατασκευαστικών εργασιών και του χονδρικού εμπορίου ξυλείας κλπ οικοδομικών υλικών.
– Δεν υφίσταται εγκατάσταση στη διεύθυνση της έδρας η οποία δηλώνεται.
– Δεν απασχόλησε προσωπικό το διάστημα για το οποίο ελέγχεται και φέρεται να έχει εκδώσει τα επίμαχα τιμολόγια.
– Δεν διέθετε μηχανήματα και μεταφορικά μέσα για την πραγματοποίηση των δραστηριοτήτων που αναφέρονται στην έναρξη της επιχείρησης.
Οι συναλλασσόμενοι με τον ελεγχόμενο φαίνεται να είναι εξαφανισμένοι και δεν υπάρχουν στοιχεία ως προς τη δραστηριότητά τους.
Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ κατέληξαν στο συμπέρασμα ότι η επιχείρηση δημιουργήθηκε εικονικά με σκοπό, την έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων για συναλλαγές οι οποίες δεν πραγματοποιήθηκαν με σκοπό να διευκολύνει τις λήπτριες επιχειρήσεις, ώστε να εμφανίζουν διογκωμένα έξοδα ή προκειμένου να καλύψουν διακινήσεις προϊόντων οι οποίες έγιναν από τρίτα πρόσωπα τα οποία, είτε δεν είχαν τη δυνατότητα να εκδώσουν δικά τους φορολογικά στοιχεία είτε αρνήθηκαν την έκδοση αυτών με συνέπεια τη μείωση των φορολογικών τους υποχρεώσεων, τόσο στη φορολογία εισοδήματος όσο και στη φορολογία Φ.Π.Α.
Ρόδος: Ανύπαρκτη κατασκευαστική εταιρεία χορήγησε εικονικά τιμολόγια αξίας άνω των 1,1 εκατ. ευρώ!
