Απίστευτη απόπειρα εξαπάτησης του ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου!

Για πλαστογραφία μετά χρήσεως από κοινού, από την οποία ο υπαίτιος σκόπευε να προσπορίσει στον εαυτό του περιουσιακό όφελος βλάπτοντας τρίτον και το συνολικό όφελος υπερβαίνει το ποσό των εκατόν είκοσι χιλιάδων ευρώ, παραπέμπονται δύο εργολάβοι οικοδομών, που συνεργάζονται σε ομόρρυθμη εταιρεία μετά από αναφορά του ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου.
Το ιστορικό της υπόθεσης είναι εξαιρετικά περίεργο από την άποψη ότι οι ελεγχόμενοι φέρονται να μετήλθαν μια απίστευτη μεθόδευση για να δικαιολογήσουν κεφάλαια…
Την 26η Μαΐου 2011 δόθηκε εντολή ελέγχου από τον Προϊστάμενο του Σ.Δ.Ο.Ε της Περιφερειακής Διεύθυνσης Νοτίου Αιγαίου και διενεργήθηκε από δύο ελεγκτές υπαλλήλους έλεγχος στην έδρα της ομόρρυθμης εταιρείας, για τη διαπίστωση ή μη παραβάσεων του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων.
Η ελεγχόμενη επιχείρηση αποτελεί ομόρρυθμη εταιρεία με αντικείμενο εργασιών την αγορά, ανέγερση και πώληση οικοδομών.
Από τον φορολογικό έλεγχο διαπιστώθηκε μεταξύ άλλων η απόκρυψη φορολογητέας ύλης μεγάλης αξίας, ποσού 189.353, 29 € κατά τη διαχειριστική περίοδο του έτους 2008 και ποσού 24.178,17 € κατά τη διαχειριστική περίοδο του έτους 2009 αλλά και φορολογικές παραβάσεις για τις οποίες, συντάχθηκε έκθεση ελέγχου του Σ.Δ.Ο.Ε. και σχηματίστηκε ξεχωριστή ποινική δικογραφία.
Μία εκ των διαπιστωθεισών παραβάσεων ήταν η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων και επομένως η απόκρυψη φορολογητέας ύλης ποσού 179.531,46 € αν και είχε εισπραχθεί το τίμημα για την εκτέλεση οικοδομικών εργασιών προκειμένου να αποπερατωθεί ημιτελές ακίνητο, που πωλήθηκε από την ελεγχόμενη ομόρρυθμη εταιρεία σε μια κάτοικο της Ρόδου.
Οι φορολογικές παραβάσεις γνωστοποιήθηκαν στους δύο κατηγορουμένους, ως διαχειριστές με Υπηρεσιακό Σημείωμα Ελέγχου και επιδόθηκε στον ένα εκ των διαχειριστών κλήση προς ακρόαση προκειμένου να υποβάλει εγγράφως στο Σ.Δ.Ο.Ε. τις απόψεις της εταιρείας.
Αμφότεροι οι κατηγορούμενοι, με την ιδιότητα των ομορρύθμων εταίρων κατέθεσαν στο Σ.Δ.Ο.Ε. έγγραφο υπόμνημα τους, το οποίο υπέγραψαν και στο οποίο μεταξύ άλλων γινόταν μνεία και σε ένα ιδιωτικό συμφωνητικό που συνήφθη μεταξύ των ίδιων και της αγοράστριας του ακινήτου.
Σύμφωνα με το ιδιωτικό αυτό συμφωνητικό, οι κατηγορούμενοι, οι οποίοι είχαν μεταβιβάσει, κατά πλήρη κυριότητα στην αντισυμβαλλόμενη μία διώροφη οικοδομή, έναντι του αναγραφόμενου στο συμβόλαιο συμφωνηθέντος τιμήματος ποσού 64.000 €, ανελάμβαναν ατομικά πλέον (και όχι ως ομόρρυθμοι εταίροι της πωλήτριας ομόρρυθμης εταιρείας) να επιμεληθούν την ολοκλήρωση της κατασκευής της εν λόγω οικοδομής λόγω αδυναμίας της να επιμεληθεί η ίδια προσωπικά των εργασιών.
Ειδικότερα ανελάμβαναν να επιλέγουν οι ίδιοι τα συνεργεία με το κατάλληλο εργατοτεχνικό προσωπικό, να επιβλέπουν όλες τις εργασίες που απαιτούνται και να πραγματοποιούν όλες τις πληρωμές του προσωπικού καθώς και των ασφαλιστικών εισφορών τους στο Ι.Κ.Α..
Το ποσό δε που προϋπολογίστηκε για την ολοκλήρωση του έργου αυτού καθορίστηκε στο ύψος των 236.000 €.
Σύμφωνα με το ανωτέρω ιδιωτικό συμφωνητικό, η αγοράστρια τόσο για την εξόφληση του ποσού των 64.000 €, που αναγράφεται στο προαναφερόμενο συμβόλαιο αγοραπωλησίας ως τίμημα για την αγορά του συγκεκριμένου ακινήτου, όσο και για την αποπεράτωση της κατοικίας, ανέλαβε την υποχρέωση να καταβάλει στους δύο κατηγορουμένους προϊόν δανείου που θα ελάμβανε από την Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος, ύψους 300.000 €.
Προσκόμισαν δε οι κατηγορούμενοι μαζί με το υπόμνημα τους προς το Σ.Δ.Ο.Ε. και φωτοαντίγραφο του προαναφερόμενου ιδιωτικού συμφωνητικού το οποίο έφερε θεώρηση από την αρμόδια Δ.Ο.Υ. Ρόδου με αριθμό καταχώρησης και με ημερομηνία.
Δεδομένου ότι επρόκειτο για απλό φωτοαντίγραφο και η κατάθεση και θεώρηση του ιδιωτικού συμφωνητικού από τη Δ.Ο.Υ. φερόταν να έχει γίνει σε ανύποπτο χρόνο, κίνησε τις υποψίες των ελεγκτών του Σ.Δ.Ο.Ε. οι οποίοι με έγγραφο τους ζήτησαν από τη Δ.Ο.Υ. Ρόδου να τους χορηγηθεί ακριβές φωτοαντίγραφο του συγκεκριμένου συμφωνητικού, που τηρείται στο αρχείο της.
Η Δ.Ο.Υ. Ρόδου απέστειλε στο Σ.Δ.Ο.Ε. έγγραφο, με το οποίο καθιστούσε γνωστό ότι δεν έχει καταχωρηθεί στη Δ.Ο.Υ. Ρόδου ιδιωτικό συμφωνητικό, με συμβαλλόμενη την ομόρρυθμη εταιρία την 20-3-2008, καθώς και ότι το ιδιωτικό συμφωνητικό που έχει καταχωρηθεί στη Δ.Ο.Υ. Ρόδου με το αριθμό εκείνου, που τους παρουσιάστηκε, αφορά άλλους συμβαλλόμενους.
Το πλαστό συμφωνητικό φέρει σφραγίδα της Δ.Ο.Υ. Ρόδου με αποτύπωση «Αριθμ. Καταχ. 1158. Θεωρήθηκε και κατατέθηκε όμοιο στην Οικον..Υπηρεσία σύμφωνα με το άρθρ. 8 παρ. 16 του Ν. 1882/1990. Ρόδος, 20-3-2008. Ο ΠΡΟΙΣΤ. Δ.Ο.Υ.» και φέρεται να έχει παραληφθεί από υπάλληλο, ο οποίος φέρεται να έχει θέσει τη σφραγίδα του με αποτύπωση άλλου και να έχει θέσει την υπογραφή του.
Το προσκομισθέν έγγραφο, όπως προέκυψε από την έρευνα, πλαστογραφήθηκε από τους κατηγορουμένους, οι οποίοι, με τη μέθοδο της φωτοτύπισης, αποτύπωσαν επί της δεύτερης σελίδας του γνησίου εγγράφου του ιδιωτικού συμφωνητικού που είχαν εις χείρας τους τη σφραγίδα της Δ.Ο.Υ. Ρόδου με αποτύπωση καθώς και τη σφραγίδα του υπαλλήλου της Δ.Ο.Υ. Ρόδου και τη χειρόγραφη υπογραφή του.
Με την πράξη τους αυτή, όπως φέρεται να προέκυψε από την έρευνα, οι κατηγορούμενοι σκόπευαν να προσπορίσουν στον εαυτό τους περιουσιακό όφελος βλάπτοντας τρίτον, και συγκεκριμένα βλάπτοντας το Δημόσιο.
Ειδικότερα, όπως προέκυψε από την έκθεση ελέγχου του Σ.Δ.Ο.Ε. η αγοράστρια έλαβε πράγματι από την Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος δάνειο ύψους 300.000 € για την αγορά του συγκεκριμένου ακινήτου.
Για την εκταμίευση του ποσού του δανείου, εκδόθηκαν πέντε επιταγές της Αγροτικής Τράπεζας της Ελλάδος συνολικού ποσού 298.850 €.
Με το πλαστό ως προς τη θεώρησή του, ιδιωτικό συμφωνητικό, δυνάμει του οποίου η αγοράστρια ανέθετε στους δύο κατηγορουμένους την επιμέλεια και εκτέλεση οικοδομικών εργασιών αξίας 236.000 € φέρονται να σκόπευαν αμφότεροι να προσπορίσουν στην ομόρρυθμη εταιρεία αλλά και στους εαυτούς τους, περιουσιακό όφελος ίδιου ύψους, εμφανίζοντας, επιπλέον της δηλωθείσας με το συμβόλαιο αγοραπωλησίας αξίας του ακινήτου ύψους 64.000 €, και άλλη αξία, ήτοι αυτή των οικοδομικών εργασιών που ανέλαβαν να εκτελέσουν με το ιδιωτικό συμφωνητικό, προκειμένου με τον τρόπο αυτό να δικαιολογήσουν έναντι της Δ.Ο.Υ. το χρηματικό ποσό των 298.850 € που πράγματι εισέπραξαν από την αντισυμβαλλομένη τους ως τίμημα για την πώληση σε εκείνη του προαναφερόμενου ακινήτου.
Με την ανωτέρω πράξη τους, καθώς και από τη μη έκδοση από μέρους τους τεσσάρων φορολογικών στοιχείων αξίας 179.530,46 € προς τη αγοράστρια φέρονται να έβλαψαν ισόποσα το Δημόσιο.